Hoe is de Najaarsnota 2023 opgebouwd
Lasten
Toelichting:
De bovenstaande cijfers betreffen jaarschijf 2023. Ten opzichte van de Voorjaarsnota 2023 nemen de lasten in de Najaarsnota 2023 af met € 54 mln. Deze lagere lasten vloeien terug in de bestemmingsreserves of de Algemene reserve via het begrotingssaldo.
Toelichting:
Bovenstaande visualisatie geeft weer hoe het lastenbudget van 2023 is opgebouwd:
- Arbeidskosten: betreft de loonkostenformatie zoals opgenomen onder A in de paragraaf Arbeidskosten .
- Kapitaallasten: betreft de kapitaallasten als gevolg van een investering.
- Subsidies en inkomensoverdrachten: betreft de lastneming van subsidies en daarnaast bijdragen aan met name andere overheidsinstellingen
- Overige lasten: betreft de lasten die niet gerekend worden tot de hiervoor genoemde categorieën.
Toelichting:
In deze Najaarsnota zijn diverse bijstellingen opgenomen met een meerjarig financieel effect. Deze bijstellingen volgen vanuit geactualiseerde planningen en verwachte bestedingsritmes en dragen bij aan een meer realistische begroting (realisatiekracht). Bovenstaande visualisatie toont het effect van de bijstellingen in deze Najaarsnota op de meerjarige omvang van het lastenbudget voor de periode tot en met 2026. Zichtbaar is dat de lasten in 2023 en 2024 substantieel naar beneden worden bijgesteld, terwijl in de jaren daarna het lastenbudget weer wordt opgehoogd.
De toelichting op dergelijke meerjarige bijstellingen is opgenomen in de ambities bij de 3e W-vraag 'Wat mag dat kosten?'. Veruit het merendeel van de gepresenteerde verschuivingen wordt verklaard vanuit ambitie 5 'Versterken natuur in Zuid-Holland'. In die ambitie zijn de diverse meerjarige bijstellingen toegelicht onder een apart kopje 'Toelichting lasten meerjarenraming 2024 t/m 2029'.
Voor een groot deel van de meerjarige bijstellingen van het lastenbudget geldt dat deze middelen worden doorgeschoven via daarvoor ingestelde bestemmingsreserves of via specifieke uitkeringen vanuit het Rijk. Dat verklaart ook dat deze omvangrijke bijstellingen niet apart inzichtelijk zijn opgenomen in het eerder gepresenteerde overzicht 'Mutaties begrotingssaldo'. Dergelijke bijstellingen verlopen namelijk niet via het begrotingssaldo, maar via de bestemmingsreserves en/of via de raming van de inzet van specifieke uitkeringen vanuit het Rijk. Het voordeel daarvan is dat de middelen beschikbaar blijven voor de eerder door Provinciale Staten vastgestelde (beleids)doelen.
Baten
De bovenstaande cijfers betreffen jaarschijf 2023. Ten opzichte van de oorspronkelijke Voorjaarsnota 2023 nemen de baten in de Najaarsnota 2023 toe met € 11,9 mln. Deze toename wordt met name verantwoord door een stijging in de algemene middelen als gevolg van de Meicirculaire (€ 11,7 mln, tabel 2). De Algemene middelen zijn vanwege de omvang in een aparte tabel opgenomen.
Reserves (exclusief Algemene reserve)
Toelichting:
Dit overzicht laat zien welke toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserves (exclusief Algemene reserve) plaatsvinden binnen de ambities. De inzet van reserves per ambitie zorgt voor een ophoging van met name de lasten. Er worden meer lasten begroot dan er baten binnenkomen. Dat verschil wordt gedekt vanuit de inzet van reserves. Bij ambitie 1, ambitie 6 en bij Bedrijfsvoering - Financiën en organisatie hebben geen mutaties plaatsgevonden en zijn daarom niet opgenomen in dit overzicht.